Opłacanie podatku dochodowego na opcjach na akcje

Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako zapłatę za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, gdy skorzystasz z opcji lub gdy pozbędziesz się opcji lub akcji otrzymanych podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Zobacz Publikację 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nieobsługiwany. o pomoc w ustaleniu, czy przyznano Ci ustawową lub niestateczną opcję na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednakże możesz podlegać alternatywnemu minimalnemu podatkowi w roku, w którym korzystasz z ISO. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Instrukcją formularza 6251. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które kupiłeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu posiadania, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód. Dodaj te kwoty, które są traktowane jako pensje, do podstawy zasobu przy określaniu zysku lub straty na stanie zapasów. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia właściwej kwoty kapitału i zwykłych dochodów (jeśli dotyczy), które zostaną zgłoszone po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), przekazanie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Formularz ten zgłasza ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów, które należy zgłosić przy powrocie. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy raportować przychód dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Trudno określić uczciwą wartość rynkową - większość nieistotnych opcji nie ma łatwej do określenia rynkowej wartości. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu w momencie przyznania opcji, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Szczegółowe informacje i wymagania dotyczące raportowania znajdują się w Publikacji 525. Strona ostatnio sprawdzona lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r. Taksa, gdy sprzedajesz akcje 1. Co płacisz Może będziesz musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jeśli osiągniesz zysk (zysk), gdy sprzedajesz (lub sprzedajesz) akcje lub inne inwestycje. Akcje i inwestycje, które mogą być potrzebne do zapłaty podatku, obejmują: akcje, które nie znajdują się w jednostkach ISA lub PEP w jednostce, w której są określone określone obligacje (z wyłączeniem Obligacji Premium i Obligacji Kwalifikowanych Obligacji). Musisz sprawdzić swój zysk, aby dowiedzieć się, czy potrzebujesz zapłacić podatek. Będzie to zależało od tego, czy całkowity zysk będzie wyższy od ulgi od zysków kapitałowych za rok podatkowy. Kiedy nie płacisz Zwykle nie musisz płacić podatku, jeśli przekazujesz akcje jako prezent dla męża, żony, partnera cywilnego lub organizacji charytatywnej. Ty też nie płacisz podatku od zysków kapitałowych, kiedy rozporządzasz: Podatek od zysków kapitałowych 101 Łatwo możesz dać się złapać w wyborze inwestycji i zapomnieć o konsekwencjach podatkowych swoich strategii. W końcu wybór właściwego funduszu inwestycyjnego lub funduszu inwestycyjnego jest wystarczająco trudny, bez obawy o zwroty po opodatkowaniu. Jeśli jednak naprawdę zależy Ci na najlepszej wydajności, musisz wziąć pod uwagę podatek, który płacisz z inwestycji. W tym miejscu przyjrzymy się podatkowi od zysków kapitałowych i sposobowi, w jaki możesz dostosować swoje strategie inwestycyjne, aby zminimalizować podatek, który płacisz. (Aby zapoznać się z dodatkowymi informacjami zobacz: Samouczek: Przewodnik po podatku dochodowym od osób fizycznych.) Podstawy Zysk kapitałowy to po prostu różnica między ceną zakupu i sprzedaży składnika aktywów. Innymi słowy, cena sprzedaży - zysk z ceny zakupu (jeśli cena zakupionego składnika aktywów zmniejszyłaby się, wynik byłby stratą kapitałową). I tak, jak poborcy podatkowi chcą obniżyć swoje dochody (podatek dochodowy), chcą także cięcia, gdy dostrzeżesz zyski z inwestycji. Ta obniżka jest podatkiem od zysków kapitałowych. Dla celów podatkowych ważne jest, aby zrozumieć różnicę między zrealizowanymi i niezrealizowanymi zyskami. Zysk nie zostanie zrealizowany, dopóki nie zostanie sprzedane zabezpieczone zabezpieczenie. Załóżmy na przykład, że kupujesz część akcji w firmie, a twoja inwestycja systematycznie rośnie o 15 przez rok, a pod koniec tego roku zdecydujesz się sprzedać swoje akcje. Chociaż Twoja inwestycja wzrosła od dnia zakupu udziałów, nie osiągniesz żadnych zysków, dopóki ich nie sprzedasz. Co do zasady, nie płacisz żadnego podatku, dopóki nie osiągniesz zysku po wszystkim, musisz otrzymać gotówkę (wyprzedać przynajmniej część swojej inwestycji), aby zapłacić podatek. Okresy utrzymywania W celu ustalenia stawek podatkowych dla inwestycji inwestycja może być realizowana w jednym z dwóch okresów: krótkoterminowym (rok lub mniej) i długoterminowym (ponad rok i mniej niż pięć lat). System podatkowy w USA został ustanowiony w celu zapewnienia korzyści inwestorowi długoterminowemu. Inwestycje krótkoterminowe są prawie zawsze opodatkowane według wyższej stawki niż inwestycje długoterminowe. Załóżmy, że kupiłeś 100 sztuk akcji XYZ po 20 sztuk za jedną akcję i sprzedałeś je po 50 sztuk za akcję, i mówisz, że zaliczasz się do przedziału podatkowego, zgodnie z którym rząd obciąża Twoje długoterminowe zyski w wieku 15 lat. Poniższa tabela podsumowuje Twoje zyski z Problem dotyczy akcji XYZ. Kupiony 100 udziałów 20 Uncle Sam tonie zębami w 450 swoich zysków. Ale gdybyś trzymał akcje przez mniej niż jeden rok (dokonał krótkoterminowego zysku), Twój zysk byłby opodatkowany według zwykłej stawki podatku dochodowego, która w zależności od stanu, w którym mieszkasz, może wynosić prawie 40. Uwaga płacisz podatek od zysków kapitałowych tylko wtedy, gdy sprzedałeś swoją inwestycję lub zrealizowałeś zysk. (W celu zapoznania się z treścią przeczytaj: Co musisz wiedzieć o zyskach i podatkach kapitałowych.) Compounding Większość ludzi sądzi, że 450 straconych na podatkach jest ostatnim z ich zmartwień, ale to błędne przekonanie jest tam, gdzie zaczyna się prawdziwy problem z zyskami kapitałowymi, bez względu na to, kim jesteś. prawdziwy inwestor typu "kupuj i trzymaj". Z uwagi na to, że zjawisko reinwestowanych zysków generuje więcej zarobków, 450 może potencjalnie być warte więcej, jeśli zainwestujesz pieniądze. Jeśli kupujesz i sprzedajesz akcje co kilka miesięcy, podważasz potencjalną wartość swoich zarobków: zamiast pozwolić im się złożyć, oddajesz je podatkom. Znowu wszystko to sprowadza się do różnicy między niezrealizowanym i zrealizowanym zyskiem. Aby to wykazać, porównajmy konsekwencje podatkowe dotyczące zysków inwestora długoterminowego i inwestora krótkoterminowego. Ten długoterminowy inwestor zdaje sobie sprawę, że z roku na rok może on uzyskać 10-roczną stopę zwrotu, inwestując w fundusze inwestycyjne i kilka akcji w blue chip. Nasz krótkoterminowy inwestor nie jest tak cierpliwy, że potrzebuje trochę podekscytowania. On nie jest handlowcem na dzień. ale on lubi robić jeden handel rocznie i jest przekonany, że może średnio zyskać 12 punktów rocznie. Oto ich ogólna wydajność po opodatkowaniu po 30 latach. (Więcej informacji na ten temat można znaleźć w: Buy-And-Hold Investing Vs. Market Timing.) Ponieważ nasz krótkoterminowy inwestor nieustannie dawał dobrą porcję swoich pieniędzy na opodatkowanie, nasz długoterminowy inwestor, który pozwolił na wszystkie swoje pieniądze, aby kontynuować pieniądze, zarobił prawie 20 000 dolarów, chociaż uzyskał niższą stopę zwrotu. Gdyby obaj zarabiali taką samą stopę zwrotu, wyniki byłyby jeszcze bardziej oszałamiające. W rzeczywistości, przy 10 stopie zwrotu, inwestor krótkoterminowy zarobiłby tylko 80 000 euro po opodatkowaniu. Dokonywanie ciągłych zmian w zasobach inwestycyjnych. co skutkuje wysokimi wypłatami podatku od zysków kapitałowych i prowizji), zwane jest ubijaniem. Pozbawieni skrupułów zarządcy portfeli i brokerzy zostali oskarżeni o ubijanie lub nadmierne handlowanie kontami klientów w celu zwiększenia prowizji, nawet jeśli zmniejszają zwroty. Co należy zrobić Istnieje kilka sposobów na uniknięcie zysków kapitałowych: Długoterminowe inwestycje: Jeśli uda Ci się znaleźć świetne firmy i utrzymać je na dłuższą metę, zapłacisz najniższą stawkę podatku od zysków kapitałowych. Oczywiście łatwiej to powiedzieć niż zrobić. Wiele czynników może się zmienić na przestrzeni wielu lat, a istnieje wiele ważnych powodów, dla których warto sprzedać wcześniej niż przewidywano. Plany emerytalne: Istnieje wiele rodzajów planów emerytalnych, takich jak 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRA i tradycyjne IRA. Szczegóły różnią się w zależności od planu, ale generalnie największą korzyścią jest to, że inwestycje mogą rosnąć bez opodatkowania zysków kapitałowych. Innymi słowy, w ramach planu emerytalnego możesz kupować i sprzedawać bez utraty cięcia dla Wujka Sama. Ponadto większość planów nie wymaga od uczestników płacenia podatku od funduszy, dopóki nie zostaną one wycofane z planu. Tak więc, nie tylko twoje pieniądze wzrosną w wolnym od podatku środowisku, ale kiedy wyjdziesz z planu na emeryturę, prawdopodobnie będziesz w niższym przedziale podatkowym. Wykorzystaj straty kapitałowe, aby zrównoważyć zyski. Ta strategia nie jest tak wskazana, jak inne, ponieważ Twoje inwestycje muszą zmniejszyć wartość, aby móc to zrobić. Ale jeśli doświadczysz straty, możesz ją wykorzystać, obniżając podatek od zysków z innych inwestycji. Załóżmy, że jesteś w równym stopniu zainwestowany w dwie akcje: jedna firma rośnie o 10, a druga spada o 5. Możesz odjąć 5 strat od 10 zysku, a tym samym zmniejszyć kwotę, z której płacisz zyski kapitałowe. Oczywiście, w idealnej sytuacji wszystkie twoje inwestycje będą doceniane, ale straty się zdarzają, dlatego ważne jest, abyś wiedział, że możesz ich użyć, aby zminimalizować to, co możesz zawdzięczać podatkowi. Istnieje jednak ograniczenie wielkości strat kapitałowych, które można wykorzystać w związku z zyskiem kapitałowym. Największe zyski kapitałowe są oczywiście dobre, ale podatek, który trzeba na nich zapłacić, nie jest. Dwa główne sposoby obniżenia podatku, który płacisz, to trzymanie zapasów przez okres dłuższy niż jeden rok i zezwolenie na inwestowanie w nieoprocentowany podatek dochodowy na kontach oszczędnościowo-emerytalnych. Morał tej historii polega na tym, że przyjmując postawę "kup i trzymaj" i korzystając z zalet planów emerytalnych, jesteś w stanie chronić swoje pieniądze przed wujkiem Samem i czerpać przyjemność z magii łączenia w tym samym czasie. Rodzaj struktury wynagrodzeń, z której korzystają zazwyczaj zarządzający funduszami hedgingowymi, w której część wynagrodzenia jest oparta na wynikach. Zabezpieczenie przed utratą dochodu, które mogłoby powstać, gdyby ubezpieczony zmarł. Nazwany beneficjent otrzymuje. Miara związku między zmianą ilości żądanej danego towaru a zmianą jego ceny. Cena. Łączna wartość rynkowa w dolarach wszystkich dostępnych akcji spółki. Kapitalizacja rynkowa jest obliczana poprzez pomnożenie. Frexit krótko dla quotFrench exitquot to francuski spinoff terminu Brexit, który pojawił się, gdy Wielka Brytania głosowała. Zlecenie złożone z brokerem, który łączy w sobie funkcje zlecenia stopu z zleceniem limit. Zlecenie stop-limit będzie.